Se você é um empreendedor, saiba que é importante dominar alguns termos técnicos que fazem parte do mundo dos negócios. Um deles é o ponto de equilíbrio financeiro, conceito que está relacionado aos lucros e possíveis prejuízos da empresa.
O indicador serve para auxiliar na tomada de decisão na corporação. No entanto, apesar de ser fundamental para os empresários, muitos deles não entendem como o ponto de equilíbrio funciona e como calculá-lo.
Quer saber mais sobre o assunto? Então acompanhe a leitura e descubra os benefícios do ponto de equilíbrio financeiro e aprenda como calcular esse indicador!
O que é ponto de equilíbrio financeiro?
O ponto de equilíbrio financeiro é um indicador importante para qualquer empresa, representando o instante em que as receitas totais se igualam às despesas totais. Logo, esse é o momento em que a companhia não está gerando lucro nem prejuízo, alcançando estabilidade entre as entradas e saídas financeiras.
No entanto, se a receita está abaixo do ponto de equilíbrio, isso indica que a empresa está gastando mais do que está arrecadando. Nesse caso, é necessário que a gestão identifique a situação e trabalhe com estratégias para modificar o cenário.
Qual é a finalidade do ponto de equilíbrio financeiro?
Como você viu, o ponto de equilíbrio financeiro é uma ferramenta essencial para a gestão das finanças de qualquer empresa. A sua finalidade principal é proporcionar uma visão clara e objetiva sobre a situação econômica do negócio.
Assim, os gestores podem tomar decisões mais informadas e estratégicas para garantir a sustentabilidade e crescimento do negócio ao longo do tempo. Além disso, o ponto de equilíbrio financeiro permite identificar potenciais áreas de melhoria e oportunidades de crescimento.
Ao analisar os componentes da margem de contribuição e os fatores que afetam o ponto de equilíbrio, é possível desenvolver estratégias para aumentar as vendas, reduzir custos ou melhorar a eficiência operacional, por exemplo. Aqui, o objetivo é alcançar melhores resultados financeiros.
Outra finalidade importante do indicador é auxiliar na tomada de decisões de investimentos e financiamentos. Com base nessa métrica, o gestor pode avaliar a viabilidade de novos projetos.
Ainda, o dado é utilizado no momento de calcular o retorno sobre o investimento e determinar a capacidade de endividamento da empresa. Isso contribui para uma gestão financeira mais eficaz e sustentável.
Quais são os benefícios do ponto de equilíbrio financeiro?
Após conhecer as finalidades do ponto de equilíbrio financeiro, vale a pena saber quais são os benefícios dessa ferramenta para as empresas. Além de ajudar na sustentabilidade e saúde financeira do negócio, existem outras vantagens importantes.
Veja a seguir!
Ajuda a determinar o nível mínimo de vendas
O ponto de equilíbrio financeiro auxilia na identificação do nível mínimo de vendas necessário para cobrir os custos operacionais da empresa. Isso permite aos gestores estabelecer metas realistas e desenvolver estratégias para alcançá-las, garantindo a rentabilidade do negócio.
Avalia a saúde financeira do negócio
Conhecer o ponto de equilíbrio financeiro também oferece uma avaliação clara da saúde financeira da empresa. Caso as vendas estejam acima do indicador, significa que a companhia está gerando lucro.
Por outro lado, se as vendas estão abaixo do ponto de equilíbrio, indica que a empresa está funcionando com prejuízo. Assim, é possível identificar áreas para melhorias.
Auxilia na tomada de decisão estratégica
Com as informações geradas pelo ponto de equilíbrio, o gestor consegue tomar decisões mais estratégicas. Com base nessas análises, você pode diminuir os custos, ajustar preços e identificar oportunidades de crescimento, garantindo o sucesso a longo prazo do negócio.
Melhora a eficiência operacional
Ao conhecer o ponto de equilíbrio, o gestor pode incentivar a busca por uma melhor eficiência operacional. Logo, é possível investir na diminuição de custos, aumento da rentabilidade e melhoria de processos, garantindo uma gestão mais eficaz e competitiva.
Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro?
Compreendendo os conceitos, é hora de aprender a calcular na prática o ponto de equilíbrio financeiro. De modo geral, a fórmula envolve a determinação do valor a ser atingido para que haja a estabilidade das saídas e entradas de dinheiro no fim do mês.
Uma fórmula bastante utilizada para realizar o cálculo do ponto de equilíbrio é:
Ponto de equilíbrio financeiro = despesas e custos fixos / margem de contribuição
Os custos de despesas não desembolsáveis incluem todos os gastos fixos da corporação, como matéria-prima, salário e imposto. É importante ressaltar que eles não abrangem despesas não reembolsáveis, como depreciação e perdas em investimentos.
Por outro lado, a margem de contribuição é o montante que sobra da receita total após subtrair todos os custos variáveis. Ela representa o quanto cada unidade vendida pode contribuir para cobrir os custos fixos e gerar lucro.
Como é a aplicação da fórmula?
Para você entender melhor o cálculo do ponto de equilíbrio financeiro, vale a pena conhecer um exemplo de sua aplicação. Suponha que uma empresa queira determinar o volume mínimo de vendas necessário para cobrir todos os seus custos fixos e variáveis.
Para isso, ela precisa calcular a margem de contribuição. Nesse caso, suponha que os custos e despesas fixos da companhia totalizam R$ 50.000,00 por mês. Ela vende um produto que gera uma receita de R$ 100,00 por unidade.
Os custos variáveis associados a esse produto, como matéria-prima e mão de obra direta, totalizam R$ 40,00 por unidade. Portanto, a margem de contribuição por unidade é de R$ 60,00 (R$ 100,00 – R$ 40,00).
Agora, é possível aplicar a fórmula do ponto de equilíbrio financeiro:
Ponto de Equilíbrio Financeiro = R$ 50.000,00 / R$ 60,00
Ponto de Equilíbrio Financeiro = 833,33 unidades
Isso significa que a empresa precisa vender aproximadamente 833 unidades de seu produto para cobrir todos os custos fixos e variáveis e atingir o equilíbrio financeiro. Em relação ao valor monetário, basta multiplicar esse número pelo preço de venda praticado.
Com isso, o gestor poderá estabelecer algumas estratégias para que os objetivos sejam alcançados e, depois, superados.
Neste conteúdo, você entendeu o que é ponto de equilíbrio financeiro e como calcular esse indicador. Portanto, não deixe de analisar essa ferramenta para ter uma gestão financeira mais eficiente e alcançar o sucesso almejado.
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